確定申告は、用語と手続きの壁が高い領域です。AI（ChatGPT などの対話型 AI）は制度のしくみを平易に説明したり、準備の段取りを組み立てたりするのが得意で、最初の理解には心強い相棒になります。一方で、税制は毎年変わり、AI の知識は古いことがあるため、税額・控除額・期限といった「確定させる数字」は必ず国税庁の公式ツールか税理士で裏取りします。この記事では、AI に何を任せ、何を任せてはいけないかを、初めての人向けに整理します。
FIG.1 AI は「理解と準備」担当、数字の確定は公式ツール・税理士。最後に自分の責任で申告する
01まず押さえる：いつ・誰が申告するのか
確定申告は、1 年間（1〜12 月）の所得と税額を自分で計算して国に申告する手続きです。会社員は通常、勤務先の年末調整で完結しますが、次のような場合は自分で申告が必要になります。
- 給与以外の所得が年 20 万円を超える会社員（副業の利益、フリマの継続的な販売益など）
- 個人事業主・フリーランスで、所得が一定額を超える人
- 医療費控除・寄附金控除（ふるさと納税）・住宅ローン控除（初年度）などを受けたい人
- 2 か所以上から給与をもらい、年末調整されない給与などの合計が 20 万円を超える人
令和7年分（2025 年 1〜12 月の所得）の申告・納税期間は、2026 年 2 月 16 日（月）〜 3 月 16 日（月）です。例年の期限は 3 月 15 日ですが、2026 年は 3 月 15 日が日曜にあたるため、翌営業日の 3 月 16 日まで延びています。提出は税務署窓口・郵送のほか、マイナンバーカードとスマホ／PC で完結する e-Tax が主流です。
02AI が答えやすい「よくある疑問」
AI は、制度の全体像や用語の意味、手続きの順番を整理するのが得意です。次のような質問は、初学者でも理解しやすい言葉で返ってきます。
必要・不要の判定
「会社員で副業の利益が年 25 万円。確定申告は必要？必要書類は？」という問いに、考え方と一般的な必要物を整理してくれる。
制度の違い
「医療費控除とセルフメディケーション税制は何が違う？どちらを選ぶ？」のような比較を、条件つきで説明できる。
段取りづくり
「ふるさと納税のワンストップ特例と確定申告、私のケースではどちら？」の判断材料を、順を追って提示できる。
ポイントは、AI に「自分の状況（立場・今年あった出来事）」を伝え、「初心者向けにステップで、各段で参照すべき公式情報も挙げて」と頼むこと。理解の地図を作ってもらい、数字は後で公式で確定させる、という分担が安全です。
プロンプト例
私は会社員です。今年、副業（業務委託）で約 30 万円の利益があり、ふるさと納税も 5 自治体に行いました。確定申告で必要な手続きと書類を、初心者向けにステップで教えてください。各ステップで参照すべき国税庁の公式情報も挙げてください。なお、最終的な税額は私が公式ツールで計算します。
03つまずきやすい論点を図で理解する
言葉だけだと迷いやすい 2 つの論点を、しくみで押さえましょう。まずは医療費控除まわりです。
