内製化の損益分岐：いつ自社で作るか

AIの導入で必ずぶつかる分かれ道が「自社で作るか（内製）、出来合いを買うか（SaaS・API）」です。これを勘や好みで決めると、たいてい後悔します。判断の土台はふたつ——コスト（何年・どれだけ使えば内製が割安になるか）と、戦略（そもそも自分たちで握る価値があるか）。この記事では、初めての人でも自分の状況に当てはめられるよう、両方を順番に組み立てていきます。

FIG.1　内製は初期が重くランニングが軽い／SaaS・API は逆。交点より右（＝規模が大きい）で内製が割安になりやすい

ただし注意したいのは、この交点は近年どんどん右へ動いていること。生成AIのAPI料金は2025年初頭から2026年初頭にかけて大幅に下がり、おおむね100万トークンあたり数ドルだったものが1ドルを切る水準まで来ました。つまり「買う」側が安くなったぶん、内製が割に合うラインは以前より高い規模に移っています。料金は今後も変動するので、必ず各社の公式料金で最新値を確認してください。

01まず「コスト」を粗く見積もる

最初の作業は、内製とSaaSの総コスト（TCO）を年単位でならべること。ここで多くの人が落とすのが、目に見えにくい費用です。下の表のように、両者で重い部分が逆になります。

SaaS / API を買う	内製で作る
月額・従量課金 × 利用規模	開発の人件費（最大の費目）
連携・運用の工数	インフラ（GPU・サーバ・ベクトルDB等）
規模拡大で料金が伸びる	保守・監視・障害対応（毎月かかり続ける）
立ち上げは速い	立ち上げ期間中の機会損失

カスタムAI開発の費用は、調査ベースで小さな機能追加でも数百万円規模から、本格的な業務システムなら数千万〜億円規模になることが多く、しかもその6〜7割は人件費です。さらに自社データでモデルを微調整（ファインチューニング）すると、計算資源とエンジニア費でさらに上積みされます。「ライセンス料を払わなくて済む」だけ見て内製に飛びつくと、この人件費の山を見落とします。

02内製コストで“忘れがち”な3費目

損益分岐の試算が甘くなる原因は、たいてい次の3つを入れ忘れることです。試算表に必ず1行ずつ足してください。